Документы

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 24 февраля 1998 года N 23-02-02/73

     

[О необходимости рассмотрения вопроса о внесении
изменений и дополнений в текст главы IV Инструкции
Центрального банка Российской Федерации от 16.07.93 N 16]

По имеющимся у нас данным, в частности по информации, предоставленной Федеральной службой налоговой полиции по г. Санкт-Петербургу в настоящий момент сложилась ситуация, позволяющая предприятиям уклоняться от уплаты налогов в Федеральный бюджет (НДС, налог на прибыль и пр.) в результате чего бюджет ежегодно недополучает крупные суммы. Одним из наиболее распространенных способов уклонения от уплаты налогов является открытие рублевых счетов в банках-нерезидентах. Действующий порядок ведения корреспондентских счетов банков-нерезидентов в уполномоченных банках позволяет российским предприятиям переводить на них крупные суммы в рублях по притворным договорам импорта товаров (работ, услуг), с последующим обналичиванием указанных средств. Снятие наличных денежных средств производится физическими лицами, на основании положений пункта 6 Главы IV Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 16.07.93 N 16, в соответствии с которым физические лица - нерезиденты могут снимать с рублевых корреспондентских счетов наличные деньги для оплаты своих командировочных и иных расходов. Указанное положение позволяет беспрепятственно снимать с  корреспондентских счетов денежные средства в особо крупных размерах.