Документы

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 24 января 2000 года N 17-16-39


О порядке возврата документов из картотек

Департамент платежных систем и расчетов Центрального банка Российской Федерации рассмотрел предложенный Вами порядок замены расчетных документов из карточек не оплаченных в срок расчетных документов на расчетные документы, переоформленные плательщиком или взыскателем в связи с изменением реквизитов получателя средств с сохранением первоначальной календарной очередности, и сообщает.

В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации N 61 от 18.06.97 и Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации от 18.09.97 N 66 (п.1.7.6) платежные (расчетные) документы, принятые кредитной организацией к исполнению, должны быть оформлены подписью бухгалтерского работника, осуществившего их прием, с указанием даты приема.

Все документы, поступившие в операционное время, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день, а поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий день. Принятые к исполнению расчетные документы, при недостаточности средств на счете, помещаются в картотеку неоплаченных в срок расчетных документов с указанием даты помещения в картотеку документа, так как в соответствии со ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации по требованиям, относящимся к одной очереди, списание средств производится в порядке календарной очередности поступления документов.