Документы

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 25 апреля 2000 года N 91-Т


О порядке осуществления контроля за составлением
отчета кредитных организаций по форме N 350

(с изменениями на 12 июля 2001 года)

Отменено с 30 апреля 2007 года на основании
указания Банка России от 10 апреля 2007 года N 1816-У

В связи с поступающими запросами территориальных учреждений Банка России о порядке осуществления контроля за составлением отчета кредитных организаций по форме N 350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" Банк России разъясняет следующее.

Указанием Банка России от 04.08.99 N 620-У "О порядке представления в Банк России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" отчет по форме N 350 предусматривает включение по строкам 1 - 4 не исполненных в срок по состоянию на отчетную дату обязательств кредитной организации в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах. В случае наличия неисполненных обязательств (независимо от количества кредиторов и их состава) на несколько дат (не обязательно отчетных), либо на одну дату, но по нескольким требованиям за последние 6 месяцев, они должны быть показаны по строке 5 отчета. При этом по строкам 1 - 4 должны быть учтены все не исполненные на отчетную дату обязательства (в том числе в полном объеме платежи, числящиеся в картотеках к внебалансовым счетам 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации").