Документы

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов

  Вопрос:              

Вправе ли предприятие принимать денежные средства в кассу предприятия и выдавать их из кассы, минуя расчетный счет?

  Ответ:           

На основании анализа нормативной базы РФ осуществление подобных операций не ограничено.

Однако, основываясь на практике рассмотрения таких ситуаций банковскими организациями и налоговыми органами, следует регламентировать следующее.

В целях осуществления первоочередных мер, предусмотренных в п.4, п.9 и п.10 Указа Президента РФ от 18.08.96 N 1212 "О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения", ЦБ РФ в Указаниях от 12.11.96 N 360 устанавливает, что для юридических лиц, не имеющих задолженности по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, сохраняется действующий порядок разрешения расходования денежной выручки в соответствии с п.7 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22.09.93 N 40.