Документы

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

ПИСЬМО

от 12 октября 2010 года N А-02/5-786


О проверке банками соблюдения кассовой дисциплины индивидуальными предпринимателями

Ассоциация российских банков обращалась по вопросу о неправомерности предъявляемых некоторыми территориальными учреждениями Банка России требований к кредитным организациям о проведении ими проверок соблюдения кассовой дисциплины индивидуальными предпринимателями.

Нормативные акты Банка России, в частности Положение Банка России от 05.01.98 N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (далее - Положение N 14-П), не содержат прямого указания на то, что кредитные организации обязаны осуществлять проверку соблюдения кассовой дисциплины индивидуальными предпринимателями.

Однако на основании того, что с 1 января 2009 года в соответствии с Указанием Банка России от 06.11.2008 N 2121-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 2121-У) из Порядка составления и представления в Банк России формы отчетности 0409212 "Информация о проверках соблюдения организациями правил работы с наличными деньгами" было исключено указание об отсутствии необходимости включения в указанную форму информации о клиентах - индивидуальных предпринимателях, территориальные учреждения Банка России стали требовать от банков осуществления проверок соблюдения индивидуальными предпринимателями кассовой дисциплины.